Возврат НДФЛ

Согласно российскому законодательству, любой гражданин может вернуть из бюджета уплаченный НДФЛ в размере 13%. Но для этого должны быть соблюдены некоторые условия, которые прописаны в Налоговом кодексе Российской Федерации. Этот возврат подоходного налога называется налоговым вычетом. Рассмотрим подробнее, что это такое, как работает и с каких покупок возвращается подоходный налог.

Виды налоговых вычетов

В соответствии с НК РФ, различают шесть видов налоговых компенсаций:

  • Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ);
  • Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ);
  • Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ);
  • Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ);
  • Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ).
  • Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ).

Рассмотрим каждый вариант возврата НДФЛ более подробно.

1. Стандартный налоговый вычет предоставляется определенным категориям людей и делится на два вида:

  1. Вычет на налогоплательщика (категория людей, определенная НК РФ, например, чернобыльцы, участники ВОВ и т.д.). Причем каждая категория получает свой фиксированный вычет: инвалиды ВОВ, инвалиды-военнослужащие и чернобыльцы – 3000 рублей. Инвалиды 1 и 2 групп, участники ВОВ, инвалиды детства и др. – 500 рублей.
  2. Вычет на детей (предоставляется всем родителям, доход которых не достиг порога в 350 тыс. рублей в год). На первого ребенка предоставляется вычет в 1400 рублей. После третьего и последующих сумма уже больше – 3000 рублей.

Вычет действует также на детей-инвалидов до 18 лет и на студентов 1 и 2 групп инвалидности, если они учатся на очной форме обучения – 12000 получают вычет родители и усыновители и по 6000 попечители и опекуны.

Подробнее можно почитать в п. 1 ст. 218 НК РФ.

2. Социальные налоговые вычеты также делятся на несколько групп:

  1. Расходы на благотворительность (регулируется п. 1 ст. 219 НК РФ);
  2. Расходы на образование (регулируется п. 2 ст. 219 НК РФ);
  3. Расходы на лечение и покупку медпрепаратов (регулируется п. 3 ст. 219 НК РФ);
  4. Расходы на негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ), добровольное пенсионное страхование и страхование жизни (регулируется п. 4 ст. 219 НК РФ);
  5. По расходам на накопительную часть трудовой пенсии (п. 5 ст. 219 НК РФ).

Социальные вычеты в общем не могут превышать 120 000 рублей в год. Исключение составляют расходы на лечение и образование детей.

3. Инвестиционные налоговые вычеты

Такой вид налогового вычета могут получить граждане, которые:

  • получили доход от ценных бумаг;
  • вносили средства на ИИС (максимальный вычет 52 000 рублей);
  • получили доход от операций на ИИС.

4. Имущественные налоговые вычеты

Право на имущественный вычет получают те физические лица, которые за выбранный налоговый период имели следующие операции с имуществом:

  • продали имущество;
  • купили жилое имущество (в т.ч. и в ипотеку);
  • построили жилье или приобрели землю для этого;
  • продали имущество для государственных или муниципальных нужд.

У данного вида налоговых возмещений тоже есть максимальные суммы. При покупке жилья или земли, государство может вернуть только до 260 000 рублей. А вот если взять эту недвижимость в кредит, то возврат может быть увеличен до 390 000 рублей.

5. Профессиональные налоговые вычеты

Такое налоговое возмещение можно получить только на определенные виды деятельности. К ним относятся:

  • доходы ИП;
  • доходы нотариусов, адвокатов и других профессий с частной практикой;
  • доходы от услуг по договору ГПХ;
  • вознаграждения авторам, изобретателям и т.п.

6. Перенос убытков с операций на рынке ценных бумаг на будущие периоды

Иногда на фондовом рынке случаются неудачи и расходы превышают доходы. Тогда этот убыток может быть учтен на будущие периоды при расчете налогооблагаемой базы.

Правда, в данном случае существуют свои ограничения:

  1. Если убыток получен от ценных, бумаг и финансовых инструментов, не обращающихся на организованном рынке, то он не засчитывается.
  2. Убыток может быть учтен только по таким же операциям. Это значит, что если вы получили убыток в работе с ценными бумагами, то уменьшить налог можно только на прибыль с ценных бумаг. Такое же правило действует и для других финансовых инструментов.

Как получить налоговый вычет

Чтобы получить осуществить возврат налога на доходы физических лиц, необходимо за данный период уплатить НДФЛ в бюджет. Это значит, что право на вычет получают:

  • люди, работающие по договору и оплачивающие НДФЛ;
  • работающие пенсионеры;
  • иностранные граждане, которые находятся в стране более 6 месяцев и оплачивающие НДФЛ;
  • люди (в т.ч. иностранцы), которые продали имущество, бывшее в собственности более 5 лет.

Чтобы получить вычет, нужно обратиться к работодателю или в ИФНС.

Есть перечень документов, которые необходимо собрать при подаче заявления на вычет, независимо от способа подачи:

  • копия паспорта;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (если через работодателя делаете вычет, то он сам ее делает);
  • справки о других доходах;
  • заявление на вычет с вашими реквизитами.

Дальше список расширяется в зависимости от вида вычета. К примеру, чтобы получить вычет на обучение, нужно еще приложить договор образовательных услуг, лицензию учреждения.

Порядок возврата НДФЛ в налоговой инспекции

Чтобы вернуть налоговый вычет через инспекцию федеральной налоговой службы, то нужно знать следующее.

  1. Если вам нужна сразу вся сумма, то лучше подавать заявление по месту регистрации в период, следующий за отчетным. То есть, если вы хотите получить вычет на лечение в 2019 году, то подавайте заявление с января 2020 года.
  2. Налоговый вычет будет вам возвращен только в размере уплаченного вами налога. Если вы потратили на обучение 500 000 рублей и ваш вычет составляет 65 000 рублей. А вы заплатили в бюджет только 30 000. То ровно 30 000 вам и вернется.

Порядок оформления следующий:

  1. Собрать все документы;
  2. Подать документы в ИФНС (можно лично, а можно почтой);
  3. Ваши документы проходят камеральную проверку (правильно ли оформлено, всех ли документов хватает);
  4. На ваши реквизиты происходит возврат.

Как вернуть НДФЛ через работодателя

Главное отличие данного варианта от предыдущего в том, что не нужно ждать следующий год. Подать заявление на вычет можно в текущем году и тогда вы сможете получать всю заработную плату, без вычета НДФЛ.

Порядок возврата НДФЛ через работодателя следующий:

  1. Подготовка пакета документов;
  2. Подать документы в ИФНС (порядок точно такой же, как и в первом способе);
  3. В течение месяца ИФНС выдаст вам уведомление для работодателя на налоговый вычет;
  4. Вы передаете уведомление работодателю и начинаете получать зарплату без вычета налога на доход физических лиц.

Возврат налоговых вычетов невозможен для тех, кто освобожден от уплаты НДФЛ: безработных, живущих на государственное пособие, и индивидуальных предпринимателей на специальных налоговых режимах.

Узнайте больше на персональной консультации

Отправляя форму, вы соглашаетесь на обработку ваших персональных данных
×

Настоящим я, субъект персональных данных (далее – «Субъект»), действуя по своей воле и в своем интересе, при размещении (вводе) своих персональных данных на сайте АО ИК «ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент» http://www.zerich.com (далее – «сайт») даю свое Согласие на обработку акционерным обществом Инвестиционная Компания «ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент» ОГРН 1027700066646, находящимся по адресу: 119034, г.Москва, ул.Остоженка, д.10/2/7, стр. 2 (далее – «Компания») всех моих персональных данных, указанных в заявке на сайте, любым из разрешенных законодательством Российской Федерации способов, в.т.ч. (не ограничиваясь) путем сбора, извлечения, объединения, систематизации, накопления, хранения, уточнения (обновления, изменения), использования, распространения (в том числе передачи) обезличивания, блокирования, уничтожения, как с использованием средств автоматизации (в том числе информационных и телекоммуникационных систем и сетей), так и без использования таковых. Настоящим я подтверждаю, что ознакомлен(а) с целями обработки моих персональных данных, а именно: обработка моих персональных данных будет осуществляться Компанией в целях подготовки к заключению, в целях заключения, исполнения, изменения, расторжения договоров (соглашений), заключаемых между Компанией и Субъектом (или лицом, интересы которого представляет Субъект, или в отношении которого Субъект является выгодоприобретателем), а также в целях подготовки форм заявлений, уведомлений, соглашений, договоров, не влекущих непосредственно заключение, расторжение, изменение указанных договоров (соглашений), в целях проведения опросов, анкетирования, рекламных и маркетинговых исследований, акций в отношении услуг, предложения новых услуг, оказываемых Компанией, а также лицами, в интересах которых действует Компания, путем осуществления прямых контактов с Субъектом с помощью средств связи, указанных в заявке на сайте, в целях исполнения Компанией требований законодательства Российской Федерации, осуществления прав и законных интересов третьих лиц, достижения общественно значимых целей. Настоящее Согласие действует бессрочно. Субъект вправе отозвать настоящее Согласие частично или полностью, письменно уведомив Компанию по адресу ее местонахождения (лично, проставив собственноручную подпись в присутствии уполномоченного сотрудника Компании, либо путем направления письменного уведомления в адрес Компании способом, фиксирующим момент его вручения, при этом подпись Субъекта на уведомлении должна быть засвидетельствована нотариусом либо другим должностным лицом, чья подпись приравнена к нотариальному удостоверению в соответствии с законодательством Российской Федерации). Настоящее Согласие считается отозванным по истечении 30 (тридцати) календарных дней со дня получения Компанией письменного уведомления об отзыве, после чего Компания прекращает обработку персональных данных Субъекта, за исключением случаев, когда Компания в соответствии с требованиями федеральных законов вправе осуществлять обработку персональных данных Субъекта без его согласия. Субъект информирован, что полный или частичный отзыв настоящего Согласия может привести к невозможности исполнения Компанией заключенных с Субъектом договоров (соглашений). В случае если заявка заполняется не лично Субъектом, то лицо, предоставляющее Компании персональные данные Субъекта, гарантирует, что им получено согласие Субъекта на совершение действий с персональными данными Субъекта, указанных в настоящем Согласии.

г.Москва,Всеволожский пер.,д.2,стр.2,тел:+7 495 266-32-16 Электронная почта: inform@zerich.com Лицензии ФКЦБ России без ограничения срока действия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами N045-04091-001000 от 21.12.2000 года; на осуществление депозитарной деятельности N045-04359-000100 от 27.12.2000 года; на осуществление дилерской деятельности N045-04046-010000 от 21.12.2000 года на осуществление брокерской деятельности N045-03996-100000 от 21.12.2000 года;

×

Политика конфиденциальности АО ИК «ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент»

Настоящая политика конфиденциальности АО ИК «ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент» (далее - Политика) разработана в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 N 152-ФЗ "О персональных данных" и устанавливает правила использования АО ИК «ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент» (далее – Компания) персональной информации, получаемой от пользователей сайта www.zerich.com (далее - сайт), интернет-сервисов и мобильных приложений Компании.

Получение доступа к использованию сайта, интернет-сервисов и мобильных приложений Компании означает безоговорочное согласие Пользователя с положениями настоящей Политики и указанными в ней условиями обработки Компанией персональной информации пользователя.

Под интернет – сервисами и мобильными приложениями для целей применения настоящей политики подразумеваются любое программное обеспечение, позволяющее осуществлять электронное взаимодействие между пользователем и Компанией в процессе заключения/исполнения/расторжения соглашений на финансовом рынке, а также предоставления Компанией информации о своих услугах.

Компания собирает, обрабатывает и использует в определенных настоящей Политикой целях:

- персональную информацию пользователя, которую пользователь самостоятельно предоставляет Компании при переходе на сайт, создании учетной записи/регистрации/авторизации на сайте, в мобильном приложении Компании, в интернет - сервисах Компании, в том числе: фамилия, имя, отчество, пол, возраст, дата рождения, место рождения, адрес электронной почты, номер мобильного телефона, ссылки на профили в социальных сетях, реквизиты банковской карты;

- а также иные пользовательские данные, автоматически передаваемые Компании в процессе использования сайта, мобильного приложения, интернет-сервисов Компании: IP-адрес; версия ОС; версия веб-браузера; сведения об устройстве (тип, производитель, модель); разрешение экрана и количество цветов экрана; версия Flash; версия Silverlight; наличие программного обеспечения для блокирования рекламы, наличие Cookies, наличие JavaScript; язык ОС и Браузера; время, проведенное на сайте; действия пользователя на сайте), версия операционной системы мобильного устройства, с которого осуществляется доступ к мобильным приложениям Компании, данные об активности пользователя в сети Интернет, о посещенных пользователем страницах, дате и времени URL-переходов, файлы cookies.

Персональная информация пользователя обрабатывается Компанией в целях:

- установления и поддержания связи и документооборота с пользователем,

- регистрации пользователя на сайте Компании, управление учетной записью пользователя,

- предоставления пользователю доступа к мобильному приложению и иным сервисам Компании,

- принятия Компанией решения о приеме пользователя на обслуживании е в Компанию,

- исполнения Компанией обязательств перед пользователем по соглашениям между пользователем и Компанией,

- улучшения качества обслуживания пользователя,

- исполнение требований законодательства Российской Федерации,

- исполнения обязательств Компании перед контрагентами и государственными органами,

- технического управления мобильным приложением и интернет-сервисами Компании, улучшения их работы,

- выявления, пресечения недобросовестных действий третьих лиц, а также устранения технических сбоев или проблем безопасности;

- защиты прав Компании, клиентов Компании способами, соответствующими законодательству Российской Федерации,

- предоставление пользователю информации об услугах и продуктах Компании и ее партнеров,

- проведения маркетинговых мероприятий,

- статистических и иных исследований,

- в иных целях, предусмотренных заключенными между Компанией и пользователем соглашениями.

Компания вправе предоставлять информацию пользователей аффилированным лицам Компании и контрагентам Компании в вышеуказанных целях. При этом аффилированные лица Компании, а также контрагенты Компании должны соблюдать требования сохранения конфиденциальности обрабатываемой информации пользователей.

В целях исполнения требований законодательства Российской Федерации Компания вправе предоставлять информацию пользователей уполномоченным государственным органам на основании соответствующих письменных запросов.

Компания гарантирует, что персональная информация пользователей не разглашается, а также не предоставляется Компанией иным лицам, за исключением случаев, прямо предусмотренных в настоящей Политике.

Предоставление персональной информации пользователей третьим лицам, по основаниям, не указанным в настоящей Политике, допускается только при наличии дополнительного согласия пользователя, которое может отозвано пользователем в любое время.

Сайт, мобильное приложение, интернет-сервисы Компании не являются общедоступными источниками персональных данных.

Компания принимает все необходимые и достаточные правовые, организационные и технические меры для защиты информации, предоставляемой пользователями от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных видов неправомерного использования и неправомерных действий третьих лиц.

Компания ограничивает доступ сотрудников Компании, ее аффилированных лиц, а также контрагентов к персональной информации пользователей, которая не является необходимой для исполнения требований законодательства Российской Федерации либо выполнения существующих обязательств перед пользователями либо достижения иных целей, указанных в настоящей Политике.

Трудовые договоры с сотрудниками Компании, а также с контрагентами Компании предусматривают меры ответственности и штрафные санкции за нарушение конфиденциальности персональной информации пользователей.

Компания рекомендует пользователям соблюдать конфиденциальность данных учетных записей, логинов, паролей для доступа к мобильным приложениям и сервисам Компании. Пользователь обязуется незамедлительно сообщать Компании о любом случае компрометации паролей, логинов для доступа к мобильным приложениям и сервисам Компании, используемых ключей электронной подписи, а также выявленного пользователем несанкционированного использования его учетной записи. Соблюдение пользователем настоящей рекомендации позволит обеспечить максимальную сохранность предоставленной Компании информации.

Компания оставляет за собой право в любое время вносить изменения в настоящую Политику.

Новая редакция Политики вступает в силу с момента ее размещения на сайте. Продолжение пользования сайтом, мобильным приложением, интернет-сервисами Компании после публикации новой редакции Политики на сайте Компании означает безусловное согласие пользователя с новой редакцией Политики.

На пользователе лежит обязанность знакомиться с текстом Политики при каждом посещении сайта, мобильного приложения или интернет-сервисов Компании.